仮想通貨の確定申告のやり方 ビットコインの税金ってどうなるの?
Summary
TLDRこの動画のスクリプトは、仮想通貨の確定申告の必要性と方法について解説しています。仮想通貨で20万円以上の利益が出た場合は確定申告が必要で、税率は最大55%になることが説明されています。 確定申告の手順として、国税庁の計算書を使って1年間の利益を計算し、確定申告書作成コーナーで申告書を作成する方法が具体的に示されています。 個人で生きるためのお金の知識を発信しているというチャンネルの位置づけで、税金対策という観点から仮想通貨の確定申告が分かりやすく解説されている内容です。
Takeaways
- 😀 仮想通貨で20万円以上の利益が出た場合は確定申告が必要
- 😯 仮想通貨の税金は最大55%になることもある
- 📝 仮想通貨の確定申告には国税庁の計算書を使う
- 📈 1年間の売却金額から購入金額と必要経費を引いて利益を計算
- 💰 給与所得と合算して累進課税される
- 🖥 確定申告書は国税庁サイトの作成コーナーで作れる
- 📑 必要な書類は源泉徴収票と取引所の取引報告書
- 📮 印刷して税務署に提出するか、eTaxで送信できる
- 🏦 計算された税額を期日までに納付する
- i️ スマホやeTaxでの申告も可能
Q & A
仮想通貨の売却益が20万円以下の場合、確定申告は必要ですか?
-20万円以下でも、他の理由で確定申告が必要な場合(医療費控除等)や事業所得者の場合は必要です。一般の給与所得者で他に申告する必要がない場合は不要です。
仮想通貨の売却益・損失は移動平均法で計算する必要がありますか?
-いいえ、総平均法で計算して確定申告をすることが一般的です。移動平均法はより正確ですが、計算が複雑なため総平均法を利用することが多いです。
仮想通貨で支払った場合も確定申告が必要ですか?
-はい。仮想通貨で商品を購入した場合、売却したと見なされるため、20万円を超える益が出ていれば確定申告が必要です。
仮想通貨の損益計算で必要経費に含まれるものは何ですか?
-取引手数料のほか、仮想通貨取引のための研修費や書籍購入費などが必要経費として控除できます。取引専用PC等の経費計上も可能です。
雑所得として申告した場合の税率はいくらですか?
-税率は他の所得と合計した総合課税で、所得額に応じて累進課税されます。一般の給与所得者で合計所得4000万円未満の場合、10-20%程度が目安です。
仮想通貨の取引所を2ヶ所以上利用していた場合、確定申告はどうする?
-暗号資産の計算書にシートが分かれているので、シートごとに取引所と通貨を分けて入力していきます。合計の損益が計算される仕組みです。
確定申告書をスマホで作成することは可能ですか?
-はい、スマホやEtaxでも確定申告書の作成から提出まで可能です。スマホのほうが入力しやすいケースもあります。
仮想通貨の儲けが多い人は税金で半分以上取られることがあるのでしょうか?
-はい、高額の合計所得の場合、最高税率が45%になります。さらに住民税10%がかかるので実効税率は55%にもなります。
仮想通貨の取引で生じた損失は税務上どのように取り扱われますか?
-仮想通貨の売却で生じた損失は、他の収入から控除することはできません。ただし翌年以降に利益が出た場合には、控除することができます。
仮想通貨の取引には事業所得として申告したほうが有利ですか?
-はい、蓄積された損失の控除などの面で事業所得が有利な場合があります。ただし事業と認定されるための要件を満たす必要があります。
Outlines
😊 仮想通貨の確定申告の必要性と条件
<paragraph1>では、仮想通貨での取引において、確定申告が必要な条件と必要ない条件を説明しています。具体的には、仮想通貨で20万円以上の利益が出た場合や商品購入時の場合は確定申告が必要とされますが、保有だけの場合や損失の場合は不要です。必要経費も控除できる点も触れています。
😃 必要経費の定義と利益計算方法
<paragraph2>では、必要経費の具体例として手数料や研修費用等があげられています。また、利益計算には移動平均法と総平均法の2通りがあること、後者の方が簡単であることについて説明しています。
😆 確定申告の手順と準備するもの
<paragraph3>では、確定申告の手順として、まず1年間の利益計算、次に確定申告書の作成、そして提出という流れを説明しています。準備するものとして、源泉徴収票や取引所からの報告書等が必要であることについて触れています。
🥰 確定申告書作成の詳細な方法
<paragraph4>では、国税庁の確定申告書作成コーナーを利用して具体的に申告書を作成する方法を丁寧に解説しています。まず源泉徴収票や取引報告書からのデータ入力、次に雑所得として仮想通貨取引の入力、税額計算と確認、提出方法について順を追って説明しています。
😎 まとめと注意点
<paragraph5>では、今回の確定申告の方法の要約と、スマートフォンやe-Taxでの申告方法の補足説明がされています。期限内の納税とチャンネル登録のお願いで締めくくっています。
Mindmap
Keywords
💡仮想通貨
💡確定申告
💡所得控除
💡移動平均法
💡総平均法
💡雑所得
💡所得税
💡累進課税
💡取引報告書
💡計算書
Highlights
仮想通貨で20万円以上の利益が出た場合、確定申告が必要
仮想通貨の利益計算には移動平均法と総平均法の2種類がある
総平均法の方が計算が簡単なので通常はこちらを利用
仮想通貨の税金は最大55%になるが、それは4000万円以上の高所得者
普通の人で10~20%程度の税金になることが多い
確定申告の準備に取引所の年間取引報告書と国税庁の計算書が必要
年間取引報告書の内容を計算書に入力すれば自動で計算される
確定申告書は国税庁サイトの作成コーナーでオンラインで作成できる
会社員の場合はまず給与所得を入力し、次に雑所得として仮想通貨を入力
雑所得入力時に収入金額と必要経費を計算書から転記する
申告書をプリントアウトして税務所に提出すれば申告完了
スマホやeTaxでも確定申告は可能
期日までに納付金額を納付すれば確定申告完了
副業や投資の話も発信しているのでお金の対策を学びたい人はチャンネル登録を
ブログやメルマガもやっているので興味ある人は説明欄からチェック
Transcripts
はいこんにちはサデです今日は仮想通貨の
確定申告やり方ガドというテーマでお話し
していこうと思い
ます仮想通貨で儲かった時気になるのが
税金のことですよねビットコインや
イーサリアムが値上がりしてやったって
思った時あれ税金ってどうなるんだろうっ
て気になりません
か例えばこんな風に確定申告って必要なの
かなどれくらい税金がかかるんだろうどう
やって確定申告するのって疑問が湧いてき
ますよね仮想通貨ってまだまだ新しい分野
なので税金に関する情報もまだそれほど
浸透してないのが現状なんですよだから
儲かった時あれどうすればいいんだろうっ
て悩む人多いんじゃないでしょう
かそこ
で仮想通貨暗号資産の確定申告のやり方を
分かりやすく解説します仮想通貨の税金は
どうなるのかそしてどうやって確定申告
すればいいのかを解説しますので仮想通貨
をやってる人またこれからやりたい人も
是非参考にして
くださいはいサンデーマネーチャンネル
本日のメニューですけどまず仮想通貨で
確定申告は必要かこの疑問からお答えして
いきますそして仮想通貨の税金はいくらに
なるということで仮想通貨の税金の計算
方法をお話ししますで仮想通貨の確定申告
のやり方を実際に画面をお見せしながらの
手順を解説していきますこれを見て
もらえれば仮想通貨の税金がどうなってる
のか分かって自分で確定申告できるように
なりますので是非最後までチェックして
くださいちなみにあの仮想通貨って正式
名称は暗号資産なんですけどこの動画では
仮想通貨という呼び方で説明していきます
ねはいこのチャンネルは9年以上ブログ
などの収入だけで暮らす個人事業主のボ
算定が個人で生きるためのお金の知識を
発信しているチャンネルですこういった
税金にまつわる話の他にも副業投資節約術
といった個人でできるお金の対策をお話し
してますので自分のお金にまつわる知識
マネリテラシーを高めてこの不安定な事態
を乗り切っていきたいという人は是非
チャンネル登録をお願いし
ますはいそれではきましょうまずは仮想
通貨で確定申告は必要かという話をして
いきます仮想通貨で確定申告が必要か不要
かパターン別にちょっと見ていきますね
まず仮想通貨を勝ったこの時は確定申告は
不要ですま勝っただけだと別に利益上げて
ないから当然ですよねで次仮想通貨を保有
しているこれも先ほどと同じく確定申告は
不要です持っているだけでは別に税金は
かかりませんじゃあ仮想通貨を打ったこの
時は20万円を超える利益が出た場合は
確定申告が必要になりますま20万円を
超える利益が出た時なんで利益が20万円
以下だったら確定申告はりませんし売って
損が出た場合この場合も確定申告はりませ
んあとごくまでなパターンですけど仮想
通貨で商品代金を支払った時まビット
コインとかで何かを買った時ですね実は
この時も20万円を超えるなら確定申告は
必要です
これは仮想通貨で商品を買った時って一旦
仮想通貨を売って商品に変えてると見なさ
れるんで利益が出るなら確定申告は必要に
なってくるんです
ねはいまた仮想通貨を別の仮想通貨と交換
した時例えばビットコインから
イーサリアムに変えたとかいった時ですね
この時も20万円を超える利益が出るなら
確定申告が必要になり
ますまこれも一旦ビットコインを打って
利益を出したと見なされるんで20万円を
超えてたら確定申告が必要になるわけ
ですじゃあこの20万円って言ってます
けどこの20万円を超える利益とは一体何
なのか仮想通貨を計算する時の計算式これ
ざっくり言うとこんな感じになり
ますまず1年間の売却金額つまり売った額
ですねそこから1年間の購入金額つまり
買った時に使った額これを引きますそこ
からさらに必要経費というのを引きます
そして出たものが利益となるわけ
ですでこの利益これが20万円を超えると
確定申告が必要となるわけですだから仮想
通貨を打ったらその額全てに税金がかかる
わけではないんですね購入に用した費用を
引いてそこに税金がかかるわけ
ですじゃあまま購入した時の費用っていう
のは分かりますけどこの必要経費っていう
のは何なのかこれは取引上の手数料とか
あと仮想通貨の勉強のために使った
セミナー代や書籍代などこういったものが
必要経費に含まれますまあとは仮想通貨の
トレードだけのためにパソコンを買ったと
かだとそれを経費にすることも可能になっ
てくるので最終的な利益っていうのは結構
下げることも可能ではあるんです
ねはいちなみにこの仮想通貨の利益の計算
方法には2種類あります1つは移動平均法
もう1つは総平均法ですまこれ移動平均法
の方がより詳しく利益が計算できるんです
けど計算が非常に複雑なんです
ねなので通常はこっち総平均法の方を使っ
て計算をしますまこちらの総平均法の方が
計算が簡単なんですねで移動平均法の方で
するには届け出を出さなきゃいけないんで
ま通常はこの総平均法の方を使うと思って
おいて
くださいまた利益が20万円を超えたら
確定申告が必要なんですが利益が20万円
以下でも確定申告が必要なケースがあり
ます1つは他の理由で確定申告が必要な人
例えば医療費控除や故郷納税のために確定
申告が必要な場合は仮想通貨の利益が
20万円以下でもそれを申告しないといけ
ます
あと所得税の確定申告をしている個人事業
主などこちらも元々確定申告する必要が
あるため仮想通貨の利益も例え20万以下
だったとしても合わせて申告する必要が
あるんです
ねまこの辺り20万以下でも申告が必要な
ケースがありますので詳しくは税務所や
税理士の方に聞いてみて
くださいはいでは次に仮想通貨の税金は
いくらになるのか実際いくら払わなきゃ
いけないのか気になりますよねこれを見て
いき
ます仮想通貨の税金と言うとまたまにね噂
とかで聞いて半分は税金で取られるん
でしょうって思ってる人いたりし
ますまこれたまに聞くんですよね仮想通貨
って儲かっても半分は税金で取られるとか
ねでもそういうわけではないん
ですまず所得の種類っていうのを知って
おいて欲しいんですけど何か自分に収入が
行った時その収入は種類ごとに分かれてい
ます例えば給料だったら給与所得に該当し
ますし個人事業主とかが事業で得た所得は
事業所得になりますで仮想通貨はどれかと
言うとこれ雑所得に当たるんですね雑所得
っていうのはね年金とかも雑所得に当たる
んですけどま他のどの所得にも属さない
ものがこの雑所得になり
ますで仮想通貨だけでね整形を立ててる人
ってあんまいなくてま多くの人は給与所得
とかをもらいながらこの雑所得があるわけ
じゃないですかで税金を計算する時って
これらの所得を全部合計した課税所得に
課税されるんですよだから給与がある人は
給与所得と座所得これを合わせた額に課税
がされるんですねでその税率は所得税だと
累進化税で所得が大きいほど税率が上がっ
ていきます例えば合計の所得が
4000万円以上とかだと税率45%でま
さらに10%の住民税が取られて55取ら
れるわけですまこれを見て仮想通貨は半分
が税金で取られると言ってたりするんです
けどそれってトータルの所得が
4000万円とか超える人に限られるん
ですねだからそこそこの給料でそこそこの
利益を開けてる人はま生ぜ10%とか
20%それぐらいの範囲に収まると思い
ますだから半分税金で取られ
るっていうのはすごく高所得な人には
当てはまるけど普通の人にはそんなに
当てはまらないっていうことなんですどう
ですか分かりましたでしょう
かはいそれではねいよいよ仮想通貨の確定
申告のやり方を具体的に解説していきます
はい仮想通貨の確定申告の流れはこのよう
になりますまず1年間の仮想通貨の利益を
計しますそして確定申告書作成コーナーで
申告書を作成しますこの確定申告書作成
コーナっていうのは国税長のサイトに用意
されてるコーナーですここで数字を
打ち込んでいけば自動的に申告書が
出来上がるんですねでそこで作った申告書
を送付するなり提出すればオッケー
ですはいでは確定申告をするにあたって
準備するものはこちらになりますまず本業
の厳選
表会社員の方は前年の厳選徴収表を会社
からもらってると思うのでそちらを準備し
て
くださいはいそして仮想通貨取引所の年間
取引報告書ま1年間の取引の結果がまとめ
て載ってる書類ですねこれは自分が使っ
てる取引所から送られてきたりサイトから
ダウンロードできたりしますのでこちらを
用意しましょうはいそしてパソコンか
スマホまどちらを使ってもいいですけどね
ま今回はパソコンを使うやり方で説明して
いきます一応会社員の人がね仮想通貨で
利益が出た時の確定申告を想定して説明し
ていきます
ねはいではまずは1年間の利益を計算し
ますでこれを計算する際に使って欲しいの
が暗号資産の計算書ですこれは国税庁の
サイトからダウンロードできるのでこちら
を使って
くださいEXのシートになっててここに
数字をを入れていけば自動で計算がされる
とても便利なものなんです
よで移動平均法用と総平均包容があるので
総平均法用の方をダウンロードして
くださいねダウンロード先は動画下の説明
欄のところにリンク載せてますんでそこ
からダウンロードして
くださいはいでこの暗号資産の計算書入手
できたら取引所からもらう年間取引報告書
この内容を暗号資産の計算書の方に転すれ
ばオッケーですまこれで自動で計算ができ
ていくんです
ねじゃあこの年間取引報告書からの天気の
仕方を見ていきますま年間取引報告書
取引所によってフォーマットは違うと思い
ますけど大体こんな感じになってると思い
ますでこの数字を暗号資産の計算書の方に
入力していくわけ
ですまず計算書の暗号資産の名称のところ
には取り扱ってる暗号資産の名前例えば
ビットコインといった形で入力し
ますそして取引所の名称も入力します2つ
以上取引上を使ってる人は下に続けて入力
していってください
ねでまず青色の部分を年間取引報告書から
転記しますこれが1年間の仮想通貨の購入
数量と購入金額になります
ね続いてピンク色の部分も転記します
こちらは1年間の売却数量と売却金額に
なります数量はね少数点以下の単位でも
入力できますんで
ねはい続いて計算書の下の方に移ります
まずここ年始残高の欄があるんですが昨年
も同じように確定申告した人は前年の計算
書を見てそこに記載してある年末の残高を
入力し
ます初めて仮想通貨をやって確定申告
するっていう人はここは0になります
ねはいそして赤色のところも転記していき
ますこれは証拠金取引と言ってま仮想通貨
FXとかやってる人はここに数字が入ると
思い
ますで緑の部分も転記しますこちらは手数
料ですね先ほど経費として手数料も引ける
と言いましたがそれがこちらに当たる部分
です
ねでこうやって入力すると全部最終的な
金額が自動計算されるんですよでここで出
てきた
収入金額計と必要経費計これを確定申告書
に転記するわけ
ですまここまでねただ数字を移すだけで
全て自動計算されるので非常に分かり
やすいと思いますで今回はビットコインの
計算書作りましたがイーサリアムとか他の
仮想通貨も売買してたなら暗号資産の数
だけ同じことをやりますこの暗号資産の
計算書はExelのシートに分かれてます
んでシートごとにに暗号資産を分けて入力
する形になり
ますまこのシート自体にも入力の仕方とか
説明がちゃんと書かれてますんでそれを見
ながらやれば全然いけると思いますまずは
これで1年間の利益を出してみて
くださいはいでは続いて確定申告書の作成
に移ります利益が計算できたら提出する
確定申告書本体の方を作っていくわけです
ね確定申告書を作る時は国税庁の確定申告
書作成コーナーにアクセスをし
ます検索でね確定申告書作成コーナーって
打ち込んだら出てきますんで
ね確定申告書作成コーナーに入るとこう
いう画面になりますんで作成開始のボタン
を押して
ください次に税務所への提出方法ですが
今回は印刷して提出するやり方を説明して
いきますまここねEタックスを使うって
いう人はEタックスを選んでもらっても
構いませんただ色々初期度がね必要になる
んでややこしければ印刷して提出するのが
分かりやすいと思い
ますはい続いてプリンターの動作確認と
利用規約の画面が出るのでそれに同意し
たら作成する申告書等の選択という画面に
出ますここでは申告する税所得税を選択し
ますでこういう画面になりますので次へ
進むボタンを押しますはい次の画面では
成年月表を入力し申告内容に関する質問に
回答しますここの質問ですが一般的な会社
員の人で仮想通貨で雑所得を申告する場合
はこういう回答になりますまず給与以外に
申告する収入はありますかははいまこれ
給与所得以外に雑所得を申告するからはい
になるわけです
ねで税務所から青色申告の承認を受けてい
ますかは
いえ税務所から予定納税額の通知を受けて
いますかはいえとなります
事業主の人とかはここの回答ちょっと
変わってきますのでそれは各々対応して
くださいはいこれで準備ができたという
ことでまずは厳選徴収表の入力からして
いき
ます確定申告ではどんな場合でも給与所得
者の人はまず自分の給与所得を入力して
おくんです
ねはいまず最初に収入金額所得金額の入力
の画面が出ますのでここで給与所得の入力
するのボタンを押します
そしたら書面で交付された年末調整済みの
厳選徴収表の入力の画面が出ますので入力
するのボタンを押し
ますそしたら厳選徴収表の入力の画面が出
てきますここはお手持ちの厳選徴収表を見
ながら埋めていくわけですま画面にね
ちゃんと説明がされてるのでそのまま転記
すればいいだけですから簡単にできると
思いますまたスマホの場合は厳選徴収表を
カメラで読み取って入力することことも
できますはい入力できたら入力内容の確認
から次へ進むを押しますこれで厳選徴収表
の入力はオッケーです次に雑所得の入力を
していきます先ほどの収入金額所得金額の
入力の画面に戻ってるので給与所得が入力
されているのを確認しますでその下に雑
所得の項目があるので雑所得の中の業務
その他の入力するボタンを押し
ますそしたら雑所得の入力の画面に移り
ますので入力するボタンを押し
ますするとこちらの雑所得の詳細な入力
画面に移りますここですがまず注目は暗号
資産を選びます業務に該当しますかはEA
ですねま専業でやってるならこれ範になり
ますけどねま今回は会社員の場合なんで
EAで選択しますはいでその下収入金額と
必要費ここを暗号資産の計算書で出た数字
を入れていくわけ
です最後にこの収入金額Kと必要経費Kが
出ましたよねそれをそのまま転記します
収入金額はこちら必要経費はこちらあと
厳選徴収税額とありますがこれは0円で
オッケーですはい下の方に移っていきます
こちらも暗号資産の計算書から転をして
いきますここには場の名所を入れます住所
入れる欄あるんですがこれはまあネットと
かで調べてみて
くださいで取引場を2つ以上使ってるなら
続けてもう1件入力していきますそんな
感じで完了したら入力内容の確認のボタン
を押し
ますすると確認画面が出ますので次へ進み
ますじゃあまた最初のね収入金額所得金額
の入力の画面に戻るので座所得のところが
入力されているのを確認して入力終了次へ
を押し
ますそしたら今度はね所得控除の入力に
移るので控除があればここで入力しますま
医療費控除とか寄付金控除とかあればここ
で追加入力しておく形です
ねはいで進んでいくと税額控除の画面にき
ますのでここは住宅論控除とか該当する人
は入力してください特になければそのまま
進んでオッですはいそしたら計算結果確認
の画面が出てきますここで納付する金額が
出てくるわけですあこれだけかかるの
かってやっと分かりましたねはいじゃあ
金額が分かって次へ進むと財産債務長所
住民税等入力の画面に行きますのでここは
該当する人のみ入力して入力終了次へを
クリックし
ますするとこういう風に納付してくださ
いっていう画面が出るので納付方法を確認
しますで住所指名等のの入力をしますその
後マイナンバーの入力の画面が出るので
マイナンバーも入力し
ますでその後でね確定申告書自体をPDF
で表示できますんでこのPDFを保存して
プリントアウトし
ますであとはそれに本人確認書類を添付し
て税務所へ自賛するか郵送するかで提出し
ます最寄りの税務所はね国税庁のホーム
ページで調べられますんで郵送する場合は
ここで住所調べて郵送してくださいこの
リンクも説明欄のところに貼っときます
ねこれで確定申告が完了ですお疲れ様でし
たどうですかやってみると結構スムーズに
行けたんじゃないでしょうかあとは期日
までに税金を納付し
ましょうちなみに今回神で提出しました
けどスマホやeaxでも確定申告はでき
ますスマホやEタックスでやりたい人はね
また別の動画でやり方解説してるのでそち
も参考にしてくださいスマホで確定申告
eaxのやり方手順を分かりやすく解説と
いう動画出してますまこちらを見ながら
進めて同じように雑所得の入力のところを
やればできますんでね参考にしてください
動画下の説明欄にリンク載せてますねと
いうわけで今回は仮想通貨の確定申告の
やり方についてお話ししてきまし
たはいありがとうございましたサンデー
マネーチャンネルでは会社に頼らず個人で
生きるためのお金の知識を発信しています
こういった税金にまつわる話題の他にも
副業投資節約術といった個人でできるお金
の対策をお話ししてますので会社の給料に
頼らず自分の力でお金を増やしていきたい
貯めていきたいという人は是非チャンネル
登録をお願いしますまたブログメルマガX
もやってますので動画下の説明欄から見て
みてくださいそれでは今日もマネーの知識
を生かしてガッチリ3
で
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